立即申请试用×

只需10秒,即可快速申请试用

与专家在线沟通,获取专业解决方案

注册 登录

向领航型财务升级 夯实企业长远发展根基

发布时间:2021.11.11阅读数量:1778

财务战略怎么和公司战略保持一致?

财务怎么为业务赋能,确保业务收益与风险的平衡?

财务怎么做到洞察先机,为管理决策提供支持?

这是困扰企业CEO们的财务管理难题,实际现状是,大多数企业的财务管理仍然聚焦在基础的核算工作上,账目不出错,按期出报表就算大功告成,长期以来对企业的价值局限于财务数据的记录者。财务作为企业价值链的中枢及核心,对企业的生存与发展起着决定性作用,只有跳出传统思维,与企业经营者站在同一角度思考,才能与企业肩并肩,形成合力,支撑企业发展壮大。

一、新形势下财务转型升级势在必行

数字经济时代,财务所处的企业内部环境、宏观政策环境、技术应用环境都在发生翻天覆地的变化,财务人员首先要对形势有清醒的认识,才能进一步思考未来的方向在哪里。

1、日趋复杂的商业环境需要财务具备全局观

经济发展速度放缓,从高速发展转向高质量发展,企业营商环境越来越复杂,面临的竞争压力增大,成本增加,获利难度越来越大,如果企业的财务依然是独立作战,只关心滞后的结果数据,对公司整体运营情况不了解,不能及时采取风险防范措施,或给决策层提供及时的风险提醒,将会给企业带来因为资金链断裂导致经营困难甚至倒闭的风险。因此企业需要财务具备全局观,与公司战略保持一致,积极参与到公司经营决策中。

2、企业业务各环节有了财务支撑才能高效益

企业从研发、采购、生产、销售、服务到人力,每个业务环节都会涉及成本、费用、收入的流出流入,在事前如果能够进行科学管理、精准预判,企业的效益必将大幅度提升。过去企业通过上线ERP,业务的结果数据与财务有了一定的连接,但只是做了事后的归集与统计,财务并没有与业务产生交集,事前无法参与,仍然脱离业务,财务与业务的隔阂使得企业效益无法保证。在提倡精细化管理的今天,业务财务充分融合成为趋势。

3、更趋严格的国家监管对财务工作提出更高要求

近年来,随着金税三期的深化实施、电子票据的普及,企业的经营活动将越来越透明,企业内部的管理合规性要求越来越高,从而保证企业的财务信息质量,避免财务风险。同时,财务需要在税务筹划等方面提高相应的能力,做好税收规划,使企业合理、合法的执行税法,为企业降低成本,不交冤枉税。

4、智能技术的广泛应用使得财务转型节奏加快

人工智能、OCR智能识别、云计算等新技术的日趋成熟以及广泛应用,使得财务业务模式发生变革,从而带来财务体系、运营策略和运作流程的变化。信息录入、识别校验、数据合并、统计汇总等重复性的财务事务性工作逐渐由机器来代替,这极大地提高了组织运行效率,也敦促财务人员逐渐向高价值的决策型人才转变。

二、从管控者到领航者:财务角色的重新定位

过去财务把自己视为财务规则的管控者,把关业务部门的财务行为,为外部相关方提供准确的财务报告。在企业内部变化、宏观政策影响、技术变革的多重压力下,财务人员的转型势在必行,通过转型财务有机会创造更具战略性的影响,为企业创造更高价值,财务的角色将被重新定位,将成为企业经营的领航者。

1、领导的决策顾问

未来的财务将成为管理决策层的军师,必须必备数据分析的能力,能够基于对公司战略的理解,将获取的业务、财务数据转化为对经营决策有帮助的、易于决策层理解的专题分析结果,为决策层提供决策依据,同时基于历史、经验数据、市场洞察能够进行精准预测、洞察机会与风险,成为战略型财务。

2、业务的合作伙伴

财务充分参与到业务过程中,与业务充分融合,成为业务的合作伙伴,从原来的只对业务结果数据进行记录,到从业务目标制定、业务执行风险把控、业务成果动态分析给业务提供全周期的财务支持,从后端走向前端,帮助业务实现企业经营效益提升。

3、员工的赋能中心

过去,由于财务流程繁琐、财务规则信息不对称,员工与财务沟通难,财务服务满意度很难提高。未来,基于智能化技术员工自助进行服务,机器人自动审核,同时通过集约化的共享作业方式集中运作,费用处理周期大大缩短,员工学习成本显著降低,财务服务满意度更高。

新的财务角色定位下,财务管理体系将发生变化,基础财务集约化、业务财务一体化、智能化AI+财务、战略决策型财务将成为财务管理的主流趋势。基础的核算类工作集中化统一完成,实现集约化管理;财务与业务部门紧密联系,下沉在各个业务单位协同作战,实现业财一体化;人工智能等技术的应用取代繁琐的手工处理,财务的运营模式将被颠覆;所有的数据通过智能算法进行自动分析,财务通过分析结果为管理层提供决策指导。

三、数字化是财务转型升级的助推器

以上提到的财务从管控者到领航者的转型落地,都是必须要基于数字化,没有数字化的支撑财务转型犹如无源之水。数字化不仅能帮助企业提升财务管理效率,同时也是业务财务一体化下数据整合的基础,另外数字化还能支持财务智能化场景融入管理系统的设计,并为决策分析提供数据分析工具。

接下来列举几个大型企业财务数字化转型成功的案例,希望能对正处在财务转型期的企业提供可借鉴的经验。

1、某大型汽车央企财务服务共享中心实践

通过建设财务共享服务中心,将集团下分子公司的会计运营工作集中到一个机构或者多个机构统一处理,实现全集团重复性的核算、报表工作工厂式管理,有助于提高关账效率,降低财务运营成本,是企业达到一定规模后集约化管理的必然选择。

在汽车行业进入电动化、智能化、共享化的当下,新理念和和新技术来势汹涌,某汽车央企作为中国汽车行业的龙头,一方面在新领域上积极布局,一方面大力实施数字化战略进行模式创新、价值提升。在财务领域,希望通过数字化使财务成为企业价值的推动者、支持者和创造者。

因此,该汽车央企选择致远互联协同运营平台COP为其建立财务共享服务中心,统一了财务主数据,对供应商、客户、差旅、总账、资产、税务、资金、费用、发票、合同、预算、借款等业务进行全局的服务共享,实现横向财务从核算会计到管理会计的角色转变,纵向集团到各子公司的服务打通,通过财务共享服务中心集中管控与规范标准,优化资源配置,降低财务风险,推动财务组织转型,更好地支持企业战略落地。

上线共享服务中心后,企业有了快速复制业务的能力,集团的快速扩张有了稳定的后台保障,财务工作的效率大大提高,员工报销时间缩短了50%~90%,企业的财务人员开始从繁琐的编制工作向分析转移,通过对财务数据的挖掘,逐渐形成分析体系,为经营管理决策提供更强的支出。

2、某金融企业全面预算管理实践

业财一体化的实施,使得当业务过程涉及到成本、费用、收入时,财务管控规则能预置到业务中,在事前进行识别防范,同时财务能够根据历史数据、相关数据参照分析,帮助业务进行效益预测,为业务决策提供支持,同时业务过程中自动汇总财务数据,生成实时现金流预测,为公司的经营决策也提供了更及时准确的依据。全面预算管理是为数不多能把组织所有关键业务问题融合于一个体系之中的管理控制方法,是业财一体化的重要体现。

某金融企业是全国130多家证券公司中第8家同时在沪港两地上市的券商,管理资产规模2000多亿元。公司以证券主业为基础,横跨四板市场和保险业务等业态,是一家现代化、国际化的大型金融控股集团。证券行业极易受到外部市场环境、政策因素等影响,企业要能及时调整经营行为和决策来适应外部的变化。建立全面预算体系能够对企业战略目标进行自上而下有效地下达,对企业经营活动全面进行执行监管,并对结果进行实时监控,以便及时调整策略。传统的预算管理方式存在滞后性,利用数字化技术,能够实现预算到业务管理和服务的全面数字化,能够给经营决策提供实时的支撑,使企业能快速适应外部变化。

通过致远互联COP为该金融企业提供了从预算体系建立、预算编制、预算执行监控、预算分析到预算调整的完整周期数字化预算管理系统,建立经营收入、经营成本、资本支出等多维预算编制模型,实现预算执行过程与结果可视化,基于数据模拟、推演、分析,建立了预算预测的基础,使得财务管理更加智能,提高了企业核心竞争力。同时平台能快速响应业务变化,进行复杂业务场景的重新设计,数字化技术更好地驱动了企业的业务发展。

该金融企业基于全面预算,把财务管理从部门级应用扩展到覆盖企业管理更多领域的企业级应用,实现业务与财务的有效融合,通过财务智能化启动了企业数字化转型步伐,带动商业创新、业务腾飞。

3、某检测企业AI+财务运行实践

人工智能技术的发展颠覆了财务的工作模式,未来重复性的财务工作将全部交给机器人、AI工具进行处理,机器24小时工作将发挥比人更高的工作效率和工作质量。智能技术的应用从OCR票据识别、语音识别填单到机器人智能审核,其应用领域不断扩大,大大提高了财务信息质量和工作效率。

某检测企业是我国冶金分析、材料检测及相关产品开发领域的先行者和领路人,先后承担国家发改委、国家科技部多项课题,企业全心致力于行业前沿技术与产品的探索与开发,在国家航空航天工程、核电工业、高速铁路、商用飞机项目及北京奥运会中先后承担了重大课题的攻坚任务。日常公司员工外勤、出差频繁,报销量大,员工报销都需要提供纸质的打印发票,财务需要一张张打开税务局的网站进行查验,员工填单过程复杂、财务审核周期长,导致报销效率极低,出差成为员工的负担。

通过致远互联COP的智能票据服务,实现了智能采集、智能审核、同步记账、抵扣认证等功能,费用发生时,由邮箱机器人进行发票的自动采集,防止假发票或人为的发票丢失、过期,员工自助填单进行查验查重,审批后的单据自动生成记账凭证传递到财务系统,财务无需登录税局,在协同平台上直接完成抵扣认证,企业的费用报销效率得到大幅度提升。

4、某化妆品企业战略决策型财务转型实践

有了准确实时的业务数据和财务数据,CFO需要和公司决策层站在同一角度思考,通过专业的数据分析能力和敏锐的业务洞察能力,为公司重大战略决策提出指导性意见,为企业创造更高价值。

某化妆品企业是一家集生产和销售于一体的专业化妆品公司,2005年企业性质由中外合资经营企业变为外商独资企业,自进入中国市场以来,就建立起了独特、灵活的销售模式及完善的顾客管理体系,以其优质的产品,优质的服务得到了中国消费者的肯定。化妆品这个成熟的行业,竞争异常激烈,想做常胜将军,需掌握数据精准拓展市场、把握市场动态,并对企业进行科学管理,通过数据驱动业务发展。

该企业通过与致远互联合作将企业内部各个信息系统进行全面整合,对客户、存货、仓库、部门、渠道等关键数据进行标准化集中管理,掌握数据后企业需要进一步挖掘数据价值。以新品管理为例,过去只对新品销量做事后的统计,销量的走势无法提前预判到,也没有挖掘出与销量相关的其他效益数据影响。通过致远互联COP数据中台,财务充分参与到销售预测模型设计中,最终实现通过新品上市受欢迎程度,自动提前判断销量,根据销量提前安排批量采购,使得生产成本、运输成本等得到显著降低,既保证了市场的及时供应,同时新品利润率大幅度提高。

财务向领航型转型升级的大势已来,财务人员需要积极面对变化,及时进行能力转型,同时充分利用数字化手段,进行加速、加力,为企业创造价值,为企业长远发展夯实根基。